第二十二期沙龙活动报道—遗嘱-保险-家族信托同台PK，您为谁加分？第二十二期沙龙活动报道—遗嘱-保险-家族信托同台PK，您为谁加分？
遗嘱-保险-家族信托同台PK，您为谁加分？ ——遗嘱、人寿保险、家族信托的优劣势分析！ 6月28日下午，私人银行家俱乐部第二十二期沙龙活动“法律视角下的财富传承之道”主题讲座，在北京元亨汇成功举行。
笔者与中式家族信托创始人——盈科律师所李魏律师作为特邀分享嘉宾，分别就财富传承风险、传承工具及中式家族信托的架构与实践，与来自全国各地的银行家、家族办公室、财富管理机构、保险等机构的财富管理精英们，一起进行了4个多小时的分享与互动，即使如此，因为时间关系仍有部分内容未深入分享，实属小憾。
回郑后，感于俱乐部同仁给予参会人员的热情、好客、真诚、努力与付出，感于俱乐部成员心中的公益无私与美好愿景，感于数十位参会微友的理解、支持与厚爱，笔者抽此时间就讲座中所涉三大传承工具——遗嘱、保险、家族信托，在高净值客户财富管理与传承中的作用、优点与不足，结合同业理论与实务，进行如下粗浅补充总结。 本文就三大工具的12个主要比较项目进行优点与不足分析，以五星为基准，进行比较，其中所列项星值标示，仅作差异提示：
1、传承对象是否有限制？ 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——所有人； 遗嘱继承：★★★★ ——亲属，及亲属外的任何人和机构； 人寿保险：★★ ——多为配偶父母子女孙子外孙子女间； 2、是否可满足传承人个人意愿？ 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——满足，委托人控制力强； 人寿保险：★★★ ——合同标准化，不能完全满足生前愿望； 遗嘱继承：★★ ——多因遗嘱效力、执行等无法满足生前愿望； 3、可传承财产范围有无限制？ 遗嘱继承：★★★★★ ——几乎所有财产类型； 中式私人及家族信托：★★★★ ——国内目前现金为主且逐渐扩展； 人寿保险： ★★★ ——现金及可变现资产 4、是否有数额限制？ 遗嘱继承：★★★★★ ——无限制； 人寿保险：★★★★ ——产品不同有一定数额限制； 中式私人及家族信托： ★★ ——有一定限制，国内一般千万以上，部分迷你型信托已低至300万起； 5、可贷款融资？ 遗嘱继承：★★★★★ ——生前可贷款融资； 人寿保险：★★★★ ——依保险合同约定，某些产品在现金价值范围内一定比例融资贷款； 中式私人及家族信托： ★★ ——没有明确的法律规定，可依照信托协议约定； 6、可保值增值？ 人寿保险：★★★★★ ——可增值，甚至部分有超值回报； 中式私人及家族信托： ★★★★ ——安全、保值为目的，专业团队打理多有增值； 遗嘱继承 ——不增值，有损耗； 7、对后代的正面影响？ 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——受托人多是信托公司，可依协议付，避免负面影响； 人寿保险：★★★ ——部分分期付保险金或年金产品，可防后代挥霍； 遗嘱继承：★ ——易给后代带来负面影响； 8、合法节税与税费成本？ 中式私人及家族信托：★★★★★ ——委托人转移资金免税，转移房产、股权等税费待明确，受益不属于遗产免税； 人寿保险：★★★★ ——理赔的保险金免税费； 遗嘱继承：★★★ ——不征遗产税，但赠与获得有部分税费； 9、具有避债功能？ 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——具有良好的避债功能（恶意除外）； 人寿保险★★ ——一般认为保障型理赔金避债，理财分红投连万能类寿险不具避债功能； 遗嘱继承 ——不能避债，在遗产范围内承担债务。 10、隐蔽与保密性？ 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——保密性很强； 人寿保险：★★★ ——保密性强，领取私密，无须告知利害关系人和家人； 遗嘱继承：★ ——开始可以保密，但继承开始需要公开。 11、传承财产的安全性？ 人寿保险：★★★★★ ——保险公司负责理赔与支付，几无风险； 中式私人及家族信托： ★★★★★ ——受托人多为大型信托公司，财产独立，几无风险； 遗嘱继承：★★ ——因执行人等因素，风险大！ 12、传承时效？ 人寿保险：★★★★★ ——办理及出险理赔，或按约定领取，很快； 中式私人及家族信托： ★★★★ ——办理周期，执行需时，较快； 遗嘱继承：★ ——执行周期长，诉讼则更慢！
遗嘱、保险、家族信托，是当下，国内高净值人士、财富传承理论与实务界最为关注的私人及家族财富传承之核心工具，三大工具各有千秋，在使用中各有侧重，应结合个案财富传承总体及细分目标、家庭成员关系、所传承财产类别等个案情况，以三大工具为根本，作整体筹划，结合其他传承工具之使用，才才能达成客户传承之目的，才能赢得客户加分点赞！ 囿于，当下财富传承理论及实务在内地认识与实践的差异，笔者仅就其核心功能进行12项分析比较，还望大家在分享中，补正、完善、提升，以促进财富传承事业之发展！
（作者：吴振举律师，法律硕士，财富传承管理师联盟创始会员，盈科家族信托郑州分中心主任，财富传承法律大讲堂首席律师） |
